企業稅收籌劃的涉稅風險與防范措施

　　摘要：稅務籌劃可以幫助企業獲得更多的經濟效益，但是也會帶來巨大的財務風險。如果對于風險的認知不完善，就可能造成更加嚴重的經濟損失。企業稅務籌劃是游走在法律邊緣的實踐行為，一旦出現稅務籌劃失敗，就可能轉化為偷稅漏稅的違法活動。企業要樹立風險防范意識，積極的規避稅收籌劃風險。推動法治化企業發展進程，為企業的可持續發展增添新的動力。本文主要是針對企業稅收籌劃的涉稅風險和預防措施的研究，并結合實際情況提出意見和建議。

　　關鍵詞：企業;稅收籌劃;涉稅風險;防范措施

　　企業稅收籌劃風險誘發因素可以從多個角度進行分析，營造更加高效的管理方案。首先是主觀性風險。企業要明確策劃方案和業務能力、專業素養的聯系，造成了主觀稅收策劃風險。其次是條件性風險。除了自主運營條件的影響之外，企業稅務籌劃將受到相關政策的影響。還有差異性風險。企業對于財稅政策的解讀不夠充分，針對企業的納稅狀況了解有限，進而引發稅務籌劃風險。企業要想保持核心競爭力，就要積極探索稅務籌劃的風險和防范措施。

　　一、防范企業稅務籌劃風險的必要性

　　(一)引導企業遵守法律法規，從而保證企業的可持續發展企業要依據法律法規進行積極的調整，明確發展自身發展方向。在遵紀守法的基礎上獲取經濟效益，進而推動企業的可持續發展。企業依據相關法律，逐步加大稅收籌劃風險防范力度。積極引導企業遵循法律法規，搭建完善的法制化管理體系，逐步提升企業綜合實力。

　　(二)強化企業風險管理水平風險管理可以有效的降低發展矛盾出現的概率，幫助企業獲得更多經濟效益。企業稅收籌劃風險防范屬于風險管理的重要內容，科學控制稅務籌劃成本，幫助企業實現經濟效益最大化。

　　(三)幫助企業獲得更多效益企業運營管理的目的效益最大化，通過稅務籌劃就可以有效的減少管理成本。這是提升企業稅收籌劃效率的重要途徑，有效的提升了企業稅務籌劃風險水平，進而幫助企業獲得更多經濟效益和社會效益。

　　二、企業稅收籌劃風險

　　(一)企業稅收籌劃基礎不牢固企業稅收籌劃基礎指的是財務人員的工作能力、稅務籌劃水平以及誠信建設等因素，如果企業不重視稅收籌劃，就可能會出現信息不完善、財會工作能力不足的問題。不僅會阻礙到企業束手籌劃工作的開展，還會影響到企業稅務統籌的基礎，進而對于去偶爾稅收籌劃效果造成負面影響。國內的稅收制度不僅龐雜，實際覆蓋面也是非常的廣泛。稅收的多樣性和稅收征管龐雜性是重要特征，一項經濟活動會涉及多種稅收政策。稅收的征管部門不統一，使得稅收籌劃的難度變大。

　　(二)稅收政策出現變化政策風險可以細分為變更風險各選擇風險。政策變更是稅務機關結合實際市場情況進行的政策調整、變更、補充，都會造成一定的稅收籌劃風險。政策選擇風險指的是對于企業稅收的理解判斷，會因為偏離客觀認識誘發稅收籌劃風險。隨著國內市場經濟體制的逐步完善，結合相關政策進行靈活調整是保證稅收籌劃效率的有效措施。積極適應供需關系的變化，保證稅收籌劃方案的及時性、靈動性。積極規避稅政策造成的稅收籌劃風險，為企業的可持續發展打下堅實基礎。

　　(三)稅務行政執法存在缺陷因為稅務執法不規范的問題，使得稅收開展存在彈性空間。需要行政機構依據工作經驗來推動進程，但是因為執法人員能力的限制、主觀認知的偏差等問題，從而導致企業稅收籌劃失效。企業稅收籌劃風險誘因增加，嚴重的影響了后續工作正常開展。納稅人為了獲取最大的經濟效益，可能有意違反稅收法律法規。還有部分稅收籌劃方案，形式上合理合規，但實際上已經觸及到法律的紅線。一部分稅收籌劃風險是因為納稅企業對于法律不熟悉造成的，也有很多是惡意偷稅漏稅。為了短期的利益挑戰法律底線，這是不可取的。企業要更加重視稅收籌劃的各種風險，采用科學合理的方式降低風險發生概率。

　　(四)經營風險企業生產經營的內外部環境對于稅收籌劃的影響十分的顯著，同時也被企業作為稅收籌劃的重要依據。隨著市場經濟體制的逐步完善，企業之間的競爭更加的激烈。如果企業沒有估算好損益，企業的經營決策將直接影響到企業稅收籌劃的結果。

　　三、企業稅收籌劃風險預防措施

　　在企業稅收籌劃之前需要搭建完善的保護機制，有效的降低稅收籌劃風險。結合企業經營管理的實際情況，積極的剖析稅收籌劃風險意識。引導人員樹立良好的風險防范意識，逐步提升稅務籌劃水平。

　　(一)逐步強化企業稅收籌劃基礎企業要認識到稅收籌劃的必要性和重要性，為后續的稅收籌劃創設良好環境。引導企業各個部門都積極的參與到稅收籌劃工作之中，積極的推動風險防范機制的搭建進程。企業財務人員要不斷提升自身的專業素養，逐步的完善會計核算基礎。企業人員要形成依法納稅的意識，針對稅收籌劃的開展打下堅實基礎。企業要結合自身發展狀況，搭建完善的財務管理體系。不僅要規范財務管理流程，還要保證會計報表、憑據以及財務數據的準確性和高效性。重視企業會計基礎工作的記錄，為企業稅收籌劃風險的預防提供有力支撐。進一步的提升企業稅收籌劃水平，對于企業可持續增添新的活力。

　　(二)時刻關注稅收政策的調整企業要具備風險防控意識，時刻關注國家稅收政策的變動和調整。以此作為企業稅收籌劃的法律支撐，企業要不斷強大稅收政策的研究力度，積極的優化企業稅收籌劃方案。通過企業發展和稅收政策之間的聯系，積極的推動企業市場經濟轉型進程。積極貫徹和落實科學發展觀，更好的防范各種經營風險。企業要充分的運用信息化管理體系，及時的收集、整理、分析國家稅收政策，為稅收籌劃風險方案優化指明方向。

　　(三)積極彌補行政執法缺陷行政機構要清楚自身的執法任務，引導企業樹立正確的稅收籌劃思維。明確相關的工作流程，結合企業發展現狀制定完善的稅收籌劃體系。不促籌劃資源調配，積極推動管理活動。避免稅收風險的前提，學習和總結先進的收稅籌劃經驗。對于企業的稅收籌劃方案、目的進行深刻的分析，通過強化溝通交流的方式來優化征管方案。行政執法機構要為穩定稅企關系營造做出更多貢獻，逐步完善稅收行政執法的缺陷。幫助企業合理合法的進行稅收籌劃，更好規避稅收籌劃風險。

　　(四)制定科學的稅收籌劃方案企業的稅收籌劃風險是客觀存在的，不會因為人為意識而轉移。企業要不斷的提升稅收風險意識，制定出科學的稅收籌劃方案。企業要結合自身的發展現狀進行分析，認真學習稅收籌劃方案。積極的優化和拓展稅務籌劃設計思路，針對稅務變化進行調整。滿足企業業務發展的實際需求，逐漸凸顯出稅收籌劃方案的靈活性和有效性特征。逐步的強化財務人員的風險意識，搭建科學的規劃方案，進而促進企業健康發展。

　　(五)搭建風險預警機制稅收籌劃風險對于企業財務管理提出了更高要求，企業要搭建完善的風險預警系統。依據更加完善的管理機制，逐步的提升稅收籌劃效率。企業要結合自身經濟活動進行分析，對于各種風險因素進行動態的監測和管理。

　　(六)大力宣傳相關法律法規企業的稅收籌劃風險不僅和內部因素有關，還會受到外界稅收籌劃法律的影響。企業在實際的稅收籌劃過程中，要明確自身的發展因素。強調稅收籌劃對于企業發展的影響，始終要堅稅收籌劃基礎原則。在實際的稅收籌劃階段，保證籌劃方式符合相關法律法規。杜絕企業違法行為的出現，實現稅收籌劃風險的科學控制。

　　針對法律發揮的風險控制，就要強調管理單位和企業的有效合作，降低稅收籌劃風險出現的概率。稅法改革之前要給予企業一定的過渡時間，針對企業的發展問題進行深刻分析。針對稅務管理的籌劃方案的執行和審核，要搭建順暢的溝通環境。保證各種信息的發布是及時、有效的，重視稅法宣傳和監督工作。在法律層面要加大監督和管理力度，針對稅收籌劃分析進行全面、科學的分析，從而制定統一的應對策略。

　　四、結語

　　綜上所述，針對企業稅收籌劃的涉稅風險與防范措施的探究是十分必要的。明確防范企業稅務籌劃風險的必要性，為后續工作的開展提供理論支撐。對于企業稅收籌劃風險進行分析，從而制定出更具針對性的應對措施。逐步強化企業稅收籌劃基礎，為企業稅收籌劃風險的預防提供有力支撐。時刻關注稅收政策的調整，及時的收集、整理、分析國家稅收政策。積極彌補行政執法缺陷，大力宣傳相關法律法規。

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　　財務方向論文范文：大數據時代的企業財務管理研究

　　摘要：在大數據時代，誰掌握信息化技術，誰就掌握了贏得市場的先機。為了提升財務管理能力，企業必須要加強信息技術的應用。通過推進財務管理信息化，進一步提升財務管理的效用，有關領導一定要堅持創新的原則，不斷提升信息化工作意識，提高信息化水平，完善信息化制度體系，從而從根本上推動財務管理工作的發展，促進企業提升競爭實力，更好地適應瞬息萬變的市場。

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