金融論文農村信用社信貸風險管理問題

　　新形勢下農村信用社在信貸風險管理方面，要進一步提高重視。這篇金融論文要從信用社發展的長遠角度，逐步建立起一套科學、合理的信貸風險管理機制，并做好風險預警和規避措施，這樣才能有效降低信用社發生信貸風險的概率，從而促進農村信用社長期健康穩定的發展。《金融縱橫》(月刊)創刊于1987年，由江蘇省金融學會主辦。雜志依托強勢金融資源，以長三角地區金融業和中產階級為市場主體，定位銀行、證券、保險行業的經營管理者，大中型企業高管人員和金融業VIP貴賓客戶為讀者對象，同時向江蘇的全國人大代表、全國政協委員和省級機關各廳局、各省轄市主要負責同志贈閱。

　　摘要：在當前農村信用社在快速發展過程中，出現的一些信貸風險問題，給信用社的經營管理敲響了警鐘。作為服務農村地區社會經濟發展的重要金融機構，其信貸風險管理責任。做好風險管理，保證信用社的持續穩健發展，是維護農村金融市場安全的內在需求。基于此，在本文的研究中，對當前新的形勢下，農村信用社面臨的信貸風險問題，以及出現信貸風險的原因進行探索，并結合一些實際案例，提出了些做好信貸風險管理的辦法措施。

　　關鍵詞：信貸風險;農村信用社;風險意識;信用管理;預警系統

　　一、引言

　　金融機構在經營過程中，一定注意不能忽視風險。農村信用社作為服務農村經濟社會發展的重要金融機構，其信貸風險管理更是顯得非常重要。進入新時期，農村信用社面臨的市場環境正在發生著改變，農村地區經濟結構在升級轉型，尤其是一些鄉鎮企業，在產業結構調整中，可能會面臨壓縮產能，淘汰落后工業等新問題，這就容易給信貸業務產生一定不利影響。基于這種情況，需要對當前農村信用社信貸風險管理的相關問題進行探索研究。

　　二、農村信用社信貸風險管理的現狀

　　1.不良貸款占比較高。農村信用社的貸款客戶主要是農村農戶以及鄉鎮企業，在近些年受到國內宏觀經濟下行以及產業結構升級轉型的影響，很多過剩的產業出現虧損。一些鄉鎮企業經濟效益變差，農村農戶的種植、養殖等產業，也容易受到市場供需、自然條件等影響，這就使得一部門貸款難以按期償還，加之一些其他不利因素，導致農村信用社的不良貸款率上升。2.信貸風險管理權責不明。農村信用社在信貸風險管理方面，還沒有形成科學合理的管理機制。基層信用社往往過于看重信貸業務的增長，將主要精力放在如何提升信貸業務量方面，而對信貸風險管理不夠重視。信貸人員的盡職調查工作容易受到多方因素的影響，很難做出客觀公正的判斷。這就容易導致信貸風險管理出現漏洞。在信貸風險管理權責方面，沒有明確的界限劃分，容易導致信貸風險管理責任的互相推諉。3.信貸人員風險意識不足。農村信用社經常會出現違規放貸的情況，這一方面與信貸風險管理機制有關，另一方面也主要是受到信貸人員個人職業道德素養和風險意識的影響。如果信貸人員的風險意識不足，在處理相關的信貸業務時，就不會采取合理的風險規避手段，容易給信貸業務埋下風險隱患。

　　三、信貸風險管理出現問題的主要表現

　　1.信貸業務經營活動中存在道德風險。農村信用社存在部分經辦人員和管理人員為了個人利益，縱容實際用款人提供虛假合同、協議等證明性材料，甚至僅以取得借款人身份證復印件替代貸前調查和面簽工作，對被套取的信貸資金實際用途放任不管。同時，也存在部分借款人信用觀念淡薄,通過采取偽造中標通知書、銷售合同，利用關聯企業虛構項目等違規手段套取貸款用于其他用途的現象，降低了信用社信貸資產質量。2.信貸業務管理程序上存在操作風險。首先，貸前調查未盡責。貸前風險甄別不到位是其中的主要原因，以個人貸款業務為例，信貸人員對個人的信用調查基本上依賴于借款人的自報及其就職單位的說明，對借款人的資產負債狀況、社會活動等缺乏正常程序和渠道進行了解征詢，導致銀行和客戶之間的信息不對稱。其次，貸款抵押擔保不合規。

　　信用社在辦理抵押貸款時，未嚴格辦理相應的評估抵押手續，抵押率嚴重不足，部分抵押權變現能力弱，抵押擔保形同虛設。再次，貸后管理不到位。部分借款人對大額信貸資金專款專用意識不足，貸后資金用途不實，如某支行發放項目貸款用于某開發區基礎設施建設，但信貸資金到位后，貸款單位挪用項目資金用于投資、購車、旅游等支出。最后，期限管理不規范。個別銀行為掩蓋不良貸款，美化報表數字，通過采取借新還舊的方式不斷轉化貸款，名義上延續了債務追索期限，但實際上容易造成銀行失去追償機會，延遲了風險暴露，使信貸資產始終處于高風險狀態。3.信貸業務合規性不足。一是政府融資平臺貸款存在不規范行為，如貸款用途未按文件規定直接對應真實項目、退出類平臺不符合退出條件、部分貸款仍由地方財政擔保等。二是貸款收費存在不規范經營問題。信用社在向客戶放貸時往往以財務顧問費方式向借款人收取費用，甚至在沒有提供有效服務的前提下直接按融資金額的一定比例收取費用，提高了借款主體的融資成本，增加其償債壓力。

　　四、加強農村信用社信貸風險管理的措施建議

　　1.堅持依法治社，嚴守風險底線。農村信用社信貸風險管理的強化，一定要堅持依法治社，嚴守風險底線。例如，新疆農村信用社，在信貸風險管理方面，全面落實依法治社的方略，樹立法治理念，運用法治思維，采取法治方式，堅持在黨的領導下，依法治理，合規經營，努力塑造法治農信的良好企業形象。注重員工法律素養和合規意識明顯提高，形成崇尚法治、遵守法律、依法辦事、按規矩辦事的良好風氣;行社依法治理水平明顯提高，實現管理制度化、制度規范化、操作流程化、流程信息化，形成決策科學、管理高效、執行有力、運轉協調的工作秩序。2.合規經營，主動調整信貸結構。在加強信貸風險管理過程中，新疆農村信用社持續做好合規經營，緊抓信貸風險管理各項工作的落實。例如，區聯社黨委確立了多項應對新常態的業務戰略轉型，包括調整存款結構，夯實穩健發展基礎;調整信貸結構，壓縮非農貸款占比，做到農戶貸款廣覆蓋、可持續。此外，將小微信貸業務提升到戰略轉型的高度，加大小微企業貸款營銷及管理機制建設，加快產品創新。通過提高農業信貸業務量，壓縮非農信貸占比，進一步優化了信貸資產結構，使得信貸資產質量得到進一步提升，在一定程度上降低了信貸風險隱患。3.定期看展信貸風險管理檢查工作。為全面落實信貸業務風險管理，強化業務合規操作，有效防范經營風險，信用社要定期組織開展信貸管理風險檢查工作。

　　新疆農村信用社為確保檢查質量和效果，成立了專項檢查小組，查前擬定了檢查方案、清單、要點、內容，對檢查中發現的問題，認真分析問題原因，查找管理薄弱環節，落實整改責任，明確整改時間和要求，監督經辦支行整改落實。以每次檢查為契機，圍繞業務、流程、管理、員工四個維度分析信貸業務領域中各環節容易滋生的重要風險問題，及時化解或緩釋風險，做到“查全、查深、查實”，及時發布管理提示，確保信貸業務合法、合規、有效。4.應用現代信息技術，提高信貸風險管理效果。現代互聯網信息技術發展迅速，農村信用社在信貸風險管理方面，要積極引入新的技術工具，提高信貸風險管理的效果。例如，新疆農村信用社通過引入新一代信貸系統，實現了全口徑授信業務的額度統一管理及限額管理;實現了規范、及時、差異化的資產風險分類及減值計提測算、押品管理、風險預警、貸后檢查等多維度的風險管理功能;實現了多維度動態靈活配置的授權管理體系。新的信息技術工具在提高信貸決策效率、提升服務客戶水平方面，發揮信息化系統的支撐和保障作用。

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