本文摘要：摘要：農業產業鏈已經成為農業經營趨勢，作為產業鏈節點組織一員，合作社的風險呈現更多的風險關聯性。采用多案例研究方法，基于風險識別風險承擔風險防范理論框架，引入資產專用性和剩余索取權理論對農業產業鏈下不同環節和不同主體承擔風險進行匹配分析，得出農民合
摘要：農業產業鏈已經成為農業經營趨勢，作為產業鏈節點組織一員，合作社的風險呈現更多的風險關聯性。采用多案例研究方法，基于“風險識別—風險承擔—風險防范”理論框架，引入資產專用性和剩余索取權理論對農業產業鏈下不同環節和不同主體承擔風險進行匹配分析，得出農民合作社由于具有較高的資產專用性面臨更多風險，更應該關注風險機制設計的結論。通過3個合作社風險防范案例的嵌入，在“共擔風險”和“系統防范”的原則下，提出以關系契約和分成契約為基礎的農業產業鏈橫向主體聯結風險機制，以及通過加強內部管理能力和外部風險工具介入來完善合作社的內外部風險機制。據此，提出鼓勵農業產業鏈主體聯結模式創新、構建與農業產業鏈配套的制度體系、創建金融風險工具的政策扶持體系等政策啟示。
關鍵詞：農民合作社;農業產業鏈;資產專用性;風險機制;案例分析
一、引言與文獻綜述
“風險最直接的表達就是不確定性”。現代農業風險和傳統農業風險并不相同，各類風險頻發重發，相互影響，彼此聯動，集聚形成綜合性的風險，大大增加經濟社會發展的不確定性。新型冠狀病毒疫情爆發引起的交通封鎖、市場和消費管理等“斷流”措施給農業新型主體帶來較多不利影響。朱守銀、邵科(2020)研究發現75.6%的新型經營主體反映遭受疫情損失，且經營規模大、水平高的受訪主體受到的風險更大。因此，農業經營主體必須建立常規性的風險機制應對農業突出風險和一般風險，確保經營成果的穩定性。
當前我國處在農業轉型、農產品數量增長向質量提升的時期，農業產業鏈模式在提高農產品附加值與農民增收方面發揮著重要作用，成為各個產業組織常采用的經營模式。農業產業鏈是指為農產品生產的產前、產中和產后提供不同服務功能的農戶、合作社、企業等聯結起來組成的網絡結構，與傳統經營相比，突破了農業主體“單打獨斗”的困境，呈現“利益共享、風險共擔”的主要特點，但同樣也面臨著主體聯結下的道德風險。作為產業鏈重要節點組織一員，合作社發揮著農戶與企業之間的服務銜接功能，在承擔風險上和其他經營主體體現出更多的關聯性，容易面臨其他主體帶來的機會主義行為。
學者們較早關注的是農業產業鏈橫向農業經營主體如合作社、企業及農戶等面臨的風險。農戶通常受到自然風險減產、市場風險波動和政策風險收入的影響，但農戶感知程度與客觀風險總是存有偏差。農業企業更多涉及銷售領域，所以面臨經營風險。合作社作為特殊的中介組織面臨的風險種類眾多，從傳統的自然風險到新冠肺炎此類的突發風險，從外部農產品價格波動帶來的市場風險、經營風險10到內部社員間分配的財務風險，涵蓋了產業鏈的大多環節1112。
在農業產業鏈的縱向環節風險分析上，集中討論基于產業鏈本身特點所面臨的風險問題。郭迎春等13提出由于產業鏈環節較多，產業鏈利益分配不均將會導致潛在的食品安全風險。韓薇薇14提出生產鏈質量的嚴格把關有利于整個供應鏈的風險管控。皮上玉15認為需求風險分擔與收益共享匹配制度的完善能夠帶來農業供應鏈金融的利益共享。可以看出，在農業產業鏈風險研究過程中產業鏈又與價值鏈、生產鏈、供應鏈等不同概念混合在一起。隨著農業環境不確定性的增加，越來越多的學者注重研究合作社如何進行風險規避。部分學者側重于合作社管理能力的提升，認為內部治理機制的完善是提高風險應對能力的關鍵16，應從剛性和柔性兩方面相結合來實現合作社的風險管控17。
相較于內部風險規避的不確定性和復雜性，金融工具的應用在風險防范上更具可視化，農業政策性保險、商業保險可以在自然風險來臨時保證農民收回成本，農產品期貨市場會消除經營主體面臨的價格不穩定因素，從而降低風險18。但是依據成本分擔原理，合作社在規避風險時僅靠自身的力量是不夠的，各主體風險分擔約定的缺失破壞了合作的穩定性，導致在面臨市場風險時損失嚴重19。合作社應與產業鏈上各經營主體共同設計風險防范機制，實現風險共擔20。
以農業產業鏈為依托，產業鏈各主體共擔風險已成為農民合作社的現實選擇。現有研究側重于單個經營主體的風險，例如合作社、企業、農戶面臨的風險種類、原因和風險規避措施，缺乏對農業產業鏈各環節和各節點組織的風險識別、風險承擔程度及風險機制的研究。在對合作社風險研究的相關文獻中，將合作社置于農業產業鏈中，分析合作社與其他經營主體的風險關系，并建立相應的防范機制在理論研究方面也較缺乏。因此，本文以農業產業鏈為視角，以產權理論為基礎，分析農業產業鏈上風險分擔問題并提出相應風險機制。
二、理論分析
(一)農業產業鏈下不同農業經營組織的風險識別
農業產業鏈模式下不同經營主體在各個節點執行相應功能，承擔了所處環節可能出現的風險。在傳統經營過程中，農業經營主體面臨著內部風險與外部風險21，內部風險主要是財務風險、經營風險，外部風險則包括自然風險、市場風險、政策風險2223。而在農業產業鏈下，由于呈現各主體聯結的模式，面臨的風險存在特殊性，除傳統經營下的風險以外，還會遭受主體利益聯結下帶來的逆向選擇、鎖定風險、敲竹杠等道德風險24。農業產業鏈是相互依存的合作鏈,每個節點組織參與合作的程度不同,農業產業鏈風險對其影響程度也有差異。因此需要進一步分析風險的歸屬,即風險的所有者。農業產業鏈的節點組織一般包括企業、合作社、農戶三個經營主體。
以典型的“農戶+合作社+企業”模式為例，農戶處于產業鏈上游，主要負責農產品供給;企業直接面對消費者，負責農產品銷售;合作社是介于兩者之間的中介組織，主要負責農資購買、農產品的收購、初加工、儲藏、包裝和運輸等環節。從農戶到合作社再到企業既是產業鏈生成過程，也是產品價值轉化為市場價值的升值過程。由于各主體承接業務分別處于產業鏈的不同環節，導致各主體面臨的風險種類不同。其中，農民合作社主要涉及上中游的生產、加工、儲存、運輸等環節，因此面臨的風險類別較其他主體要多。
(二)農業產業鏈下不同農業經營組織的風險承擔
在探討各經營主體承受的風險程度時，羅必良等25提出應從農業資產的投入這一源頭上尋找風險成因，各經營主體正是由于其資產專用性的投入強度不同而帶來的風險不同。威廉姆森將資產專用性分為專用地點、專用實物資本、專用人力資產以及特定用途的資產。在此分類原則上，采用周振26測量農業主體資產專用性投入的方法，分析產業鏈下農戶、合作社、企業在面臨農業風險時所承擔風險的態度。
在傳統的農業經營中，由于農戶、合作社、企業各自從事農業生產經營，所以參與的農業環節重復交叉，在資產專用性的投入程度上都顯現出較大的趨勢。傳統農戶分散經營土地，主要體現為家庭勞動力以及農機具的投入。傳統經營中的合作社與農業企業，生產環節需要承包成片土地、購買大型農機具設備，運輸、儲存環節需要專業的冷鏈物流設備投入，在銷售環節與經營管理方面大量引入專用的人才資產。農業經營主體各自都投入大量資產，因此面臨的風險程度也相對較大。
在農業產業鏈典型的“農戶+合作社+企業”模式下，不同經營主體分別承接產業鏈的各個環節，因此資產專用性的投入程度也顯現出不同，合作社相較農戶和企業資產專用性投入強度大。在農業產業鏈的運轉過程中，農戶的資產投入多是生產環節的土地和勞動力的投入，一般性的資產投入在面臨風險時具有普遍適用性，農戶只要能使收支平衡在各種條件下都可以提供自己的農產品。
企業往往承接農產品的銷售過程即特定用途資產和專用人力資產的投入，相較傳統模式下資產專用性投入低，由于其在產業鏈的上中游并未存在太大的投入且農業收入屬于企業的部分收入，所以不會主動采取安全措施。合作社參與產業鏈的上中游環節，承包大規模土地和投資基礎設施，在專用實物資本則體現為農機設備的購置、冷鏈物流體系的提升等，而專用人力資本是指社員經驗豐富的農作能力、組織運轉管理能力以及決策能力、銷售能力等。此外，合作社為提高生產能力，還會投入一些特定用途的資產。
很明顯可以看出，合作社參與的產業鏈環節較多，資產專用性的投入范圍廣，幾乎涵蓋了四類資產，資產專用性投入程度較強，就會考慮到交易中巨額專用資產的風險性，所以通過設計出相應的防范機制，來保障此后交易的穩定性與安全性。因此，合作社在面對風險時愿意采取主動進行風險規避的積極態度。
(三)農業產業鏈下合作社的風險防范
與傳統的分散經營模式相比，產業鏈模式下合作社與其他組織的利益以契約方式聯結。合作社由于資產專用性較高，易受到來自其他主體的違約風險。剩余控制權是由于不確定性導致在交易中出現一些特殊用途而如何被使用的決策權27。所以，在出現特殊情況時，將剩余索取權配置給資產專用性投資較多的一方，提高其談判地位，從而能夠降低再談判時的“敲竹杠”風險，減少專用性資產投資激勵扭曲。合作社投入的資產專用性大，面臨的風險高，傾向獲得更多的決策權和控制權，也就更愿意主導風險機制。
一般來說，在剩余索取權安排上，最有能力承擔風險的契約方應該并總享有剩余索取權。在契約不完備的情況下，將剩余控制權配置給財產所有者是最有效率的。農業經營過程中，合作社因投入的資產專用性大，更容易面臨“鎖定”問題，因此將剩余索取權配置給合作社能夠增強其專用性資產投資激勵，提高農業產業化經營績效。剩余索取權不僅體現在合作社擁有更多的決策權，還表現為合作社愿意承擔和主導更多的風險設置。
合作社為了規避因投入資產可能面對的風險，會主動采取以下不同措施進行防范：一是交易前建立專門的治理機構，當風險發生時可進行調解和賠付，稱為預防型風險機制28;二是在交易過程中通過先進的技術手段和完善的基礎設施，促使雙方延長持續合作的意向，即用技術性的安全措施穩定彼此建立的雙邊貿易，稱為技術型風險機制;三是在交易結束時調整激勵機制，通過事后專用性資產的控制對剩余索取權分配而影響事前激勵，根據合同的具體收益進行利潤分配或制定罰金標準，最大化雙方總的凈收益配置，即適應型風險機制29。
三、案例分析
黑龍江省作為全國糧食主產區，更是大農業模式發展的創新區，將黑龍江省農民合作社的風險機制模式進行總結，可以為各地農民合作社風險防范提供示范建議。本文所選取的案例資料來自對黑龍江省龍江縣、克山縣、富裕縣、拜泉縣等地區的實地調研。在實地調研中采用半結構訪談的方式，形成對每個地區合作社的調研報告。此外，通過對每個合作社的實地考察加強對合作社的感性認識，同時借助當地農業部門、新聞報刊材料等輔助信息進一步詳細了解所調研的合作社30。在對調研的合作社進行整理后，最終選擇三家典型的合作社作為案例分析對象，合作社的基本情況如表所示。選擇這三家合作社有如下3個原因：
第一，作為一種經驗性的研究方法，案例研究能夠很好地解釋“為什么”和“怎么做”的問題，有利于清晰地展現出合作社在資產專用性投入較大情況下更愿意主導風險機制。第二，合作社組織模式不同造成專用性資產的投入方式不同，往往呈現出在合同簽訂的不同時期采取措施，從而盡可能地降低風險影響。第三，案例研究方法能夠對命題進行反復驗證，有助于增強案例研究的有效性。
(一)CY合作社——預防型風險機制
CY合作社是龍江縣規模最大、帶動能力較強的合作社。CY合作社在運營過程中的投入幾乎涵蓋了四類資產，合作社共經營土地207公頃，發展社員387戶，輻射帶動858戶，轉移當地勞動力100余人。合作社創建時投入資金1000萬元，擁有儲藏鋼板糧倉一間，機具庫7000平方米，農機具總價值4000萬元。CY合作社在應對風險時考慮到自身的實際特點。
第一，合作社種植規模較大，容易受到自然災害的影響，農機具等基礎設施投入資產相對較大，在面臨風險時無法立刻改變用途，帶來沉沒成本。第二，合作社是在產業扶貧背景下建立的，所以更愿意選擇穩妥性種植，進行安全性與持續性生產，以保護農戶的收益。理事長會根據前一年的種植情況與社員們商討風險投資，提前制定預防性的措施。合作社與太平洋保險公司、銀行及中糧集團合作建立“金融+期貨+保險”預防型風險機制。這種風險機制有效地避免農業種植風險、市場價格波動風險及農戶違約風險。首先，龍江銀行為托管農戶提供貸款服務，彌補托管資金的不足。
太平洋保險公司以每公頃1.7元標準收取保費，北京一米農業科技公司給予金融支持，合作社保障農業生產全程托管收益每公頃47元以上，這種提前進行保險防范能夠有效化解農業種植風險。其次，為降低小農戶貸款風險，公司規定全托管農戶必須購買每公頃1.7元的產值險，降低了農戶違約風險。最后，合作社和中糧集團簽訂銷售協議，農戶把玉米貯存在中糧集團設立的玉米銀行，在適合的市場價格下進行銷售。合作社代農戶結算銷售款，在扣除農戶貸款費用后剩下的再交由農戶。因此，CY合作社在面對巨額資產投入的情況下，事先建立合理規避風險的預防型機制，有效地化解了市場和自然風險。
(二)YB合作社——技術型風險機制YB合作社成立的時間較晚，但處于現代農業合作社發展增速最快的階段。YB合作社固定資產投資共1500萬元，基礎設施包括投資1000萬元的3000多平方米冷庫，冷庫冷藏能力為500噸;投資200余萬元的660平方米脫水車間;投資200余萬元的800平方米酸菜車間;投資100余萬元的540平方米蔬菜清洗車間。
由于合作社主要種植作物是蔬菜，屬于生鮮類經濟作物，經營風險較高，因此合作社面臨更多的是外部市場風險，為了應對資產專用性風險問題，選擇用技術保障整個產業鏈的質量安全，從而控制蔬菜作物面臨的高市場風險。YB合作社的理事長是農業經濟人，有著多年蔬菜銷售經驗，對蔬菜市場價格和需求情況有清晰的判斷和把握。合作社在品種質量環節進行嚴格把控，選用高質量的菠菜品種，做到優質優價。采用進口胡蘿卜品種，和一般大眾品種相比，在品相、品質、產量方面具有競爭優勢，市場需求量大，從而防范了一定的市場需求風險。
在生產環節中，合作社對生產的全過程實現標準化、精細化管理，同時配套蔬菜生產過程中所需的生產資料、設施和技術管理。合作社重金聘請專業技術員進行技術指導，全部采用較為精良的設備進行生產，通過技術控制產品各成熟上市時間，用差別化上市的舉措平抑和化解加工儲存運輸環節的價格波動風險。合作社建有冷庫、布種機、清洗車間、加工車間等基礎和配套設施，對物資供應、技術管理、加工包裝、質量監控、市場銷售實施全程管理，減少了蔬菜產業的易腐、運輸的損失，避免了蔬菜大量上市帶來的競價風險。合作社在面對大量的資產投入下，通過技術對整個產業鏈的質量進行控制，降低了蔬菜這種時令性農產品帶來的市場風險。
(三)RF合作社——適應型風險機制
RF農機專業合作社組建時期較早，在多年的發展中探索出一條適合自己的道路。合作社建立初期投入固定資產1.2億元，擁有馬鈴薯組培樓1800平方米、智能溫室2.3萬平方米、網棚58棟、倉儲窖3800平方米、日烘干500噸和1000噸玉米烘干塔各座、黃牛飼養場6200平方米、機械裝備132臺套，規模經營土地733公頃。RF農機合作社社員較多，種植范圍、投入資產較大，并且牽頭聯合家省級規范社組建聯合社互為擔保，因此更多面臨的是經營風險與財務風險，合作社總結出一套具有靈活性與機動性特點的適應型分配機制防范內部風險。
四、農業產業鏈下合作社風險機制設計
(一)風險共擔：產業鏈主體聯結適應型風險機制
農業風險機制的設計應建立以合作社為中心的產業縱向一體化主體聯結的風險機制，提高各主體在農業經營過程中資產投入與參與程度，由產業鏈上下游合作伙伴共同分擔合作社獨自承擔的專用性資產投資，減少交易的不確定性32。因此，在風險機制的設計中要貫穿“共擔風險”和“主體聯結”的原則性思想。首先，農戶、合作社、企業三大主體在生產經營中，應事先建立一種“關系契約”合作模式。契約雙方長時間合作形成特定的方式鼓勵雙方進行有效的交易，減少機會主義行為的產生33。
因此，建立關系契約使參與主體事先默認可能發生的一切意外是可以由參與各方共同協商解決的。在風險機制的設計中，交易各方考慮到共擔未知風險有助于長遠利益的獲取，就會主動進行協商與承擔。其次，產業鏈主體應對經濟波動中存在的不穩定風險考慮事后的適應型設計。張五常34認為，如果土地單一的只由佃農投入生產，那么佃農的邊際產出和土地的邊際產出呈反方向變化，甚至佃農的邊際產出呈負值。
而“分成合約”的模式在一定程度上可以避免資源的未分配，根據實際產出分配減少不確定性，增加了風險共擔意識。因此，在農業產業鏈風險機制設計中，應將各利益主體聯結在一起，對農業要素進行分配，實現風險的共同分擔。在此，可借鑒“分成合約”模式，在投入與產出中，各主體應根據實際的產出或投入進行比例分配，或是依據出資的多少承擔相應的風險，共同應對風險問題。
(二)風險控制：“系統防范”下合作社內部技術型風險機制
在風險內部技術型機制設計中，合作社應通過自身管理能力的提升聯合農民、企業共同抵御風險。首先，合作社應通過民主決策與財務管理提高自身經營水平，以應對經營風險與財務風險35。實施規范化運作、科學化管理、引入職業經理人，幫助合作社作出科學的決策。
其次，合作社應建立以市場機制和社員需求為導向的適應型利益聯結機制，根據要素貢獻合理確定分擔風險的機制，有利于合作社后續風險的分擔，避免投入要素的退出影響經營的穩定性36。同時，合作社應尋求企業的技術優勢，引導產業鏈在企業局部的技術創新到整體技術滲透，共同尋求技術的革新。首先，對技術人員進行激勵補貼，與農業科研院校進行研發合作，實現農業技術成果落地，形成完善的技術鏈條37。其次，在縱向一體化中，利用先進的信息技術手段，促進農業生產標準化和精細化管理。對于上游生產的農作物，尤其是蔬菜等經濟作物，可以直接進入加工、運輸車間，經過嚴格的處理程序，在增加農作物附加值的同時，保質保量，以應對市場風險和質量風險。
(三)風險轉移：“系統防范”下合作社外部預防型風險機制
在合作社外部預防型風險機制的設計上，根據經營作物的不同選擇適合的風險管理工具與策略，以積極地應對農業風險。合作社在產前可通過補貼社員參與農業政策性或商業性保險以減少損失。當自然災害風險發生時，通過農業保險分散部分風險，從而降低風險和穩定收入。期貨是現代農業中運用較多的精確定價和風險對沖的重要工具，在一定程度上可以彌補保險的不足。期貨的套現保值功能降低市場風險帶來的損失，通過公開交易的價格尋求產品價格波動的態勢，為合作社提供出售產品的最優時機，保障農民基礎性收入，達到消除市場風險的目的。
合作社在運營過程中可以選擇“訂單農業”或“糧食銀行”等金融工具化解市場和自然風險。“訂單農業”為合作社提供定價收購服務，能夠轉移銷售風險和生產風險，保障合作社和農戶收入。合作社通過訂單農業的方式改善和應對由于不愿意承擔風險而被拒收的現狀，為農業生產銷路保質保量，穩定農民收入。“糧食銀行”是糧食企業面向種糧農戶開展的一種糧食代儲代銷業務，合作社可通過“糧食銀行”解決農產品的運輸與銷售階段出現的困難，降低在產后環節可能出現的風險，幫助農民保值增收，同時緩解集中收糧的壓力，節省一些資源配置的成本，對于優質的糧食來源擁有更好的掌控能力。
五、結論與啟示
農業可持續發展和現代化的實現，必須要充分考慮合作社等經營主體面臨復雜多樣的農業風險問題。本文以農業產業鏈為研究背景，基于“風險識別-風險承擔-風險防范”分析范式，在資產專用性與剩余索取權的產權理論框架下，對3個典型合作社進行分析借鑒，對合作社的風險機制進行設計。主要結論如下：
(1)在農業產業鏈模式下，合作社因投入資產專用性較高而面臨的風險較大。因此，合作社在遭受資產專用性所帶來的鎖定風險時，也更傾向于主動規避風險，進行風險機制的設計。
(2)從風險管理的自擔、控制、轉移手段入手，基于產業鏈各環節與各經營主體，對產業鏈風險管理機制進行系統的設計。首先，農業風險機制的設計應該基于“風險共擔”的適應型原則，將產業鏈各主體聯結到一起共同應對風險。其次，合作社在“系統防范”基礎性下應更加注重自身的持續性發展，提高自身的風險管控能力。最后，金融工具作為合作社等主體在應對風險時的轉移手段，來確保經營成果的穩定性。
基于研究結論，得出以下政策啟示：
第一，鼓勵農業產業鏈主體聯結模式創新。在不損害農戶利益的前提下，企業、合作社和農戶之間可以采取多種契約形式，鼓勵企業和合作社開展社會化服務。為防范契約不穩定風險，政府可以通過提供標準化的合同模板、確立農業生產技術規范、加強專業技術人員培訓、規范企業和合作社經營制度等方式加強監督管理。
第二，構建與農業產業鏈配套的制度體系。政府應對農業產業鏈的關鍵環節和關鍵技術如生產、加工、儲藏、運輸等給予政策支持，并構建和完善農業產業鏈的政策支持體系38。運用現代信息化和數字化技術來幫助農業風險機制的完善，開展“產銷”一體化技術研究，積極推動技術創新能力，實現產業鏈各環節技術銜接。
第三，創建金融風險工具的政策扶持體系。在現有普惠制政策保險基礎上，探索收入保險、價格指數保險、區域性保險等多種保險形式。建立風險補償基金，與銀行、保險機構合作完善再保險制度。鼓勵合作社和銀行及保險公司合作，探索“銀行保險期貨”的商業保險模式，防范經營風險，確保農產品供應鏈的穩定性。
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作者：張梅，邢蕾，顏華
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