本文摘要：摘 要：中小企業，是我國經濟發展中較為重要的一個主題，在居民增加就業，激活市場活力等方面有著非常重要的作用。 但是在企業自身以及外部環境等各種因素影響下，中小企業的資金籌集也面臨著較為明顯的困難，不利于中小企業的健康發展。 為此，本文在分析我
摘 要：中小企業，是我國經濟發展中較為重要的一個主題，在居民增加就業，激活市場活力等方面有著非常重要的作用。 但是在企業自身以及外部環境等各種因素影響下，中小企業的資金籌集也面臨著較為明顯的困難，不利于中小企業的健康發展。 為此，本文在分析我國中小企業資金籌集困難現狀基礎上，結合企業自身和外部兩方面對到這些問題的原因進行探究，以此為解決中小企業的融資困境提供有效建議。
關鍵詞：中小企業; 融資; 困境; 策略
引言
近年來，在我國經濟的新一輪發展下，中小企業的發展也面臨著較大沖擊。 大型企業由于經營時間較長，在發展中儲備了較為充足的資金，同時在金融機構獲得良好的信譽保證，由此在市場中占據優勢極大。 而中小企業存在較小的發展規模，且發展中資金匱乏，從而使其在籌集資金時面臨著較高的成本等困難，嚴重阻礙中小企業的健康發展。 為此，研究中小企業融資困境具有非常重要的現實意義。 基于世界各國政府對中小企業融資問題的關注，我國政府應在對其先進經驗的借鑒下，結合中小企業融資現狀，制定出與我國中小企業發展相適應的政策，讓中小企業在市場競爭中充分發揮出自身優勢，不斷適應全球經濟一體化的發展趨勢，推動國家經濟向著持續健康的方向發展。
一、中小企業融資困境
從當前中小企業融資可見，其存在著如下幾個方面的困境：
第一，自身融資問題。 中小企業內部治理模式不合理，以及一些缺乏科學性的因素都對融資額度有著直接影響，使得融資缺乏一定的效率。 首先在于中小企業應收賬款較高，進而影響其資金周轉率，相較于大企業，中小企業發展較晚，缺乏相對充足的自有資金，發展中對資金有著較大需求。 從而給企業帶來更為旺盛的融資需求。
第二，融資存在較高成本。 從銀行進行資金信貸是當前中小企業較為主要的融資渠道，然而不少中小企業卻難以得到銀行的支持。 銀行通過資產抵扣和質押的貸款方式開展企業信貸業務，而中小企業債務償還能力和擔保能力比較差，使得很多中小企業無法及時獲取銀行貸款以解決發展啊問題，唯有通過通過資金擔保從擔保公司獲取所需資金。 然而擔保公司為保證資金流動性以及安全性，為中小企業提供的擔保僅限于中短期，從某一方面使中小企業存在較高融資成本。 中小企業貸款中，銀行貸款比例較少，這是因為銀行貸款申請程序比較復雜，很多中小企業選擇貸款利率較高且放款速度快的融資途徑。
第三，政府調控有限。 于發展中中小企業而言，它們所建立的不少政策和體制都在初步發展時期，為此使中小企業在獲得政府支持時缺少較為成熟的政策。 如南方發展較為迅速的城市就中小企業發展制定的相應的扶持政策，然而一些偏遠地區則還未針對中小企業建立相應的評估政策以及體制機制。 另外，基于未結合中小企業自身特點以及對信用貸款的需求特點，對其制定針對性的信貸管理制度，審批環節較為復雜，審批效率難以得到提升。
二、中小企業融資難的原因分析
(一)中小企業自身原因
中小企業沒有制定規范的管理制度和財務制度，導致企業發展過程中存在很多不足之處。 根據有關數據統計，我國中小企業每年大約有100萬家走向破產倒閉，這些中小企業生存壽命平均在3年左右。 中小企業由于自身內部制度的不完善，沒有能力抵抗各種風險，使得企業生產經營活動不能穩定下來，這在一定程度上增加了中小企業融資風險和融資難度。
中小企業產品結構單一，企業的管理水平相對較弱，制定的各種管理制度流于形式，缺乏較強的現代企業經濟管理理念，企業管理人員的綜合素質和管理水平有待加強。 中小企業生產經營比較隨意，在防范和化解風險上能力不足，無法明確預判市場環境和市場趨勢的變化，使得中小企業在市場競爭中很難獲得穩定的經營收入。 中小企業無法做到長期健康發展，也就很難到期難償還債務本息，導致企業出現嚴重的債務違約行為。 中小企業作為市場經濟的重要主體，卻廣泛存在拖延債務的行為，直接影響金融機構經濟效益和資產質量，使得正常的社會信用關系遭受破壞和扭曲，給金融市場和社會經濟發展造成不良后果，廣大投資者應該謹慎對待中小企業的投資問題。
同時，中小企業生產經營規模比較小，內部財務管理缺乏規范性，這給企業帶來很大的財務風險。 中小企業相關財務信息不透明，外部審計很難進行企業財務報告審查，外界無法真實了解企業生產經營和財務狀況。 尤其是在向銀行即金融機構提高融資申請時，難以得到它們的廣泛支持，提高融資門檻，增加融資難度。
(二)企業外部環境影響
1.融資渠道較少
目前，我國還沒有制定完善的融資制度，很多中小企業為了自身發展，只能通過銀行借貸和民間私有借貸的方式完成企業融資。 我國政府部門制定的企業上市條件比較嚴格，中小企業無法通過上市實現企業融資。 隨著我國經濟的繁榮發展，金融市場已經趨于成熟，使得金融機構數量出現暴增，這些金融機構考慮到自身的資金風險，很少開展中小企業貸款業務。 據有關數據統計，我國大企業獲得貸款總額與中小企業獲得貸款總額之間有著很大差距，中小企業貸款總額僅占大企業貸款總額的比例不足20%。 當前中小企業發展面臨融資渠道單一等方面難題。
2.金融機構的偏見
金融機構從企業融資的角度看，認為很多中小企業成立時間比較短，開展的經濟業務過于新穎和概念化，使得傳統思想與創新思想產生一定的矛盾。 很多人對于中小企業開展的新業務產生偏見，金融機構通常都是比較保守，更加看重和支持相對成熟的業務范圍，所以，金融機構針對高風險的中小企業采用保守融資策略，而銀行融資比較看重中小企業內部各個方面融資條件，并且會提高中小企業申請辦理貸款業務門檻，有些銀行甚至要求中小企業提供政府信用擔保，這導致中小企業辦理貸款業務條件復雜嚴格，其信貸業務流程審批程序嚴重阻礙中小企業升級、轉型和發展。
3.政策支持缺乏
企業發展需要國家的大力扶持，我國的市場經濟發展過程中，很多的銀行及金融機構比較傾向于大型企業的政策支持。 中小企業作為國家重要的經濟發展主體，推動著市場經濟的持續健康穩定發展，中小企業在整個國民經濟發展中具有不可替代的作用，所以，國家應該加大中小企業的扶持和保護力度。 我國政府部門應對相關法律規范進行制定，并不斷完善中小企業管理制度，使其與企業實際管理工作相融合，從根源上解決中小企業融資難問題。
三、解決中小企業融資難的有效策略
(一)優化中小企業自身建設
首先，中小企業應從加強自身建設著手，梳理企業現有經濟業務，科學調整企業內部經濟結構，加快企業生產經營戰略變革，構建企業管理能力和信用意識，探索具有發展潛質的經濟業務，為投資者樹立投資信心。 其次，中小企業結合自身發展需求，建立科學規范化管控制度，保障企業內部經濟業務按計劃執行并得到監督和控制。 中小企業應該重視內部財務管理制度，加強企業生產經營核算管理職能，科學合理分配企業公司資產，調配企業債務結構，合理使用企業資金，構建企業動態資金管理機制。 完善的財務會計制度，有助于企業規范各種經濟業務行為。 企業提升財務人員專業知識和技能，可以規范企業財務管理工作，提高企業財務信息質量和透明度，不斷提升企業的內部財務管理水平。
中小企業應重視良好信譽形象的建立，企業經營管理者應充分認識到商業信用對于企業經營融資的作用，尤其是不少銀行及金融機構對于企業信用違約行為非常看重，企業向金融機構申請融資時進行信用評估都非常謹慎。 所以，中小企業生產經營中，應該做到遵紀守法，誠信合法經營，按時、按期償還銀行貸款，不斷提升在銀行及金融機構的信任度和認可度，為中小企業拓寬融資渠道和創造良好融資環境打下堅實基礎。
(二)拓展中小企業融資渠道
首先，國家政府部門應該從政策入手，鼓勵銀行及金融機構降低中小企業貸款門檻。 銀行及金融機構可以借助金融科技等手段，收集中小企業生產經營相關財務信息資料，進而評估其財務風險。 銀行及金融機構結合中小企業內部數據信息與征信、社保、稅務、工商和公積金等方面信息進行歸納和整合，借助大數據風控技術提升交易效率和質量，降低交易成本。 政府應該鼓勵銀行及金融機構加大中小企業貸款力度，拓寬不良貸款的處置途徑，逐步轉變中小企業貸款方式。
其次，銀行及金融機構應該實行貸款多元化和差異化標準。 中小企業與大型企業相比，在各個方面都有著很大差距。 所以，銀行及金融機構需要結合大型和中小型企業的實際情況，實行不同的貸款標準，并調整貸款和融資的利率。 同時，銀行及金融機構需要結合中小企業的生產經營狀況，綜合分析中小企業的行業發展前景、趨勢和信用程度等因素，對發展前景良好、信用度優良的中小企業，應從激勵措施和優惠政策上給予大力扶持。
(三)健全金融機構服務體系
金融機構開展經濟業務時，應根據地域、行業以及企業類型，為不同企業建立完善的企業融資和理財業務服務體系。 金融機構應嚴格把控審查中小企業融資條件的流程，降低自身業務損失和風險，并全面了解中小企業內部運營規律，構建多種類型企業資金審批流程的層級化和系統多樣性，為多種類型企業提供合適的融資擔保方式，幫助中小企業通過多種融資渠道獲取發展資金，有效降低金融機構的資金風險，實現中小企業與金融機構的合作共贏，促進中小企業持續健康穩定的發展。
(四)增強政府政策扶持力度
中小企業與大企業相比更為年輕，中小企業的快速成長離不開政府政策的大力扶持，因此，政府部門應該為中小企業發展創造良好的市場環境，調整中小企業的稅收政策，設置中小企業發展專項基金，將政府福利與中小企業就業掛鉤。 最近幾年，我國人口數量與就業之間出現很多問題，中小企業不僅能夠幫助解決人口就業問題，還能夠為社會創造更多就業崗位。
國家為了鼓勵中小企業持續健康發展，有效解決人口就業難題，需要與中小企業建立合作關系，借助中小企業有效減輕社會人口就業壓力，給予中小企業相應的政策性扶持，構建雙方合作共贏的發展新局面。 同時，國家政府部門與中小企業之間建立的合作關系，不僅能夠充分利用民間資本，還可發揮出政府部門的引導和擔保作用，為中小企業與金融機構的合作創造有利條件，為中小企業拓寬了民間資本融資渠道，幫助中小企業有效解決融資難題。
結論
中小企業基于自身存在的各種因素以及外部環境等方面的影響，使其在籌集資金時面臨著各種各樣的困境，從而限制了中小企業的正常發展。 面對這一系列問題，作為企業應不斷優化自身建設，在融資中拓展渠道，金融機構則應針對中小企業對服務體系進行建立健全，作為政府則應增強對中小企業的正常扶持力度，以此促進中小企業融資的順利完成。
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作者：麥琬雯
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