國內企業稅務管理的重要性和優化策略

　　這篇稅務職稱論文發表了國內企業稅務管理的重要性和優化策略，對于企業的成本支出而言，稅務支出至關重要，且其企業稅務風險性較高，因此，企業務必要對其實施管控措施。論文當前企業內部控制的現狀及其稅務管理的優化措施，旨在為今后基于企業內部控制的企業稅務管理發展提供參考。

　　關鍵詞：稅務職稱論文,內部控制,企業稅務管理,要素

　　對于基于內控視角的企業稅務管理而言，其必須遵守國家稅務法和相關法律，在此條件下最大程度地提升其經濟效益，合理范圍降低企業經營開支，并對其生產、經營實況、理財活動和投資活動水平等內容實施前期預算，進而推動其從節約的角度上合理分配稅源，最大程度地提升其稅后利益。所以，該項管理對于企業的總體財政決策而言至關重要，相關管理人員也務必要對其長期持以高度重視。

　　1 加大國內企業稅務管理的重要性

　　1.1 有效提升企業的經濟效益

　　因為該項支出有可能會對其利潤增減產生影響，所以，企業對于該項管理方法的擬定過程中，應該注重結合其自身實際情況，進而全面合理縮減其稅務成本，達到利潤增加的目的，進一步促使其經濟效益得以增加。

　　1.2 有效提升企業的管理水平和競爭力

　　該項管理和財務管理息息相關，并且，企業需要以培育和職業道德教育手段為基礎，促使相關人員提升其思想覺悟、綜合素質、管理責任心，進而達到提升其管理水平的目的。另外，對于企業而言，該項管理有助于實時獲知國內的稅收政策，并在此前提下針對其投資方向實施合理調整，同時還能改革其當前的管理技術，進而通過提升其資源分配率達到提高其競爭力的目的。

　　1.3 有效縮減企業的涉稅風險

　　對于企業的經營過程而言，稅收違法風險、分擔稅款風險、企業信譽風險及其生存發展風險都會出現在其稅務內容當中[1]，一旦出現上述風險，就會導致其稅收成本提高，還對其后期發展產生負面影響。就該項管理而言，企業加大其執行力度，一方面可以縮減此類成本;另一方面也能防止其出現第一項風險，進而推動其實現后續的正向發展。

　　2 概述企業稅務管理內部控制

　　內部環境、控制活動、風險評估、信息與溝通、內部監督五項內容共同組成該項控制。對于該項控制而言，其主要是為了提升企業的生產效率和效果，但其過程則需要秉承全面性、制衡性、重要性、適應性和成本效益的原則。上述五項內容是企業內部實施該項管理的總體要求，同時還需在此基礎上依據有關法律法規，進而促使其構建的該項管理體系具備完善性。總體而言，以上述五項內容組成的總體要求和該項控制的目標、原則之間實現有機結合，進而促使其內控視角下的該項管理包含稅務登記、賬證管理、納稅籌劃、稅務檢查、稅務管理崗位的設置和崗位職責等內容[2]。

　　3 企業稅務內部控制的成效價值

　　3.1 控制企業稅務風險

　　對于該項控制的職能而言，其可以實現識別、防御和風險化解等功能[3]，該項控制的開展，可對企業財務管理各階段的稅務風險隱患實施全方面的歸納和集中，就企業每個環節的交流過程而言，其風險防御控制可在其生產、經營和服務等方面實現。該項防御控制還能在其機構、經營戰略和業務流程中實施具體應用;對于該項防御控制而言，其除了可作為相關人員的稅務操作標準之外，還能實現該項控制制度的實際布局，進而正確引領其經濟環境和發展方向。

　　3.2 提高企業經營安全系數和企業利潤價值

　　對于該項控制而言，其除了可促使企業內控制度的鞏固性和優化性更高之外，還能促使該項制度的運轉過程具備高度的針對性和實用性，進而推動該項制度的發展進程中持續完善。同時，就該項控制來說，其可最大程度地促使企業獲取更多的稅務利潤。

　　4 內控視角下企業稅務管理優化措施

　　4.1 企業稅務管理內部控制的重點和難點

　　(1)提高稅務部門征管要求的難點。伴隨該項管理制度和稅收政策的不斷發展，現在該項管理在國內的征收方面的專業性、團隊性、規范性管理更高，促使該項管理工作需要具備更高要求，同時也需要在其開展過程中不斷提升其工作人員的綜合素質、業務素質和責任意識，進而促使其不斷細致對待稅務登記、發票管理、納稅申報等與該項管理有關的日常事務[4]。(2)提升稅務部門稽查的難點。伴隨國內經濟的不斷發展，其稅收規模也在逐漸上升，因此，相關部門需對其征收稽查實施強化落實措施，特別是電力、金融、鐵路等部門，上述部門與國家經濟息息相關。基于此，該項管理要格外注重其稅務籌劃和稽查工作，既能借此持續獲取企業在該項管理上產生的利益，也能從各方面對其稅務風險實施具體的預測和防范。(3)企業發展經營的外部環境導致的難點，對于其外部環境而言，主要是因為部分地區的當地企業為了維護自身發展，只要是在該地區建立外來企業，就需要該企業達到該項管理的各項指標，例如，督促該企業限期內向有關部門提供自身的實際稅收材料和證明等，致使該項管理的后續發展遭受阻礙。

　　4.2 健全企業稅務管理內部控制的措施

　　(1)健全企業稅務籌劃工作。對于該項管理的工作人員而言，其自身應該不斷強化該項籌劃水平，持續提升其交流和學習能力，在法律允許的范圍內幫助企業最大程度獲取稅收利益。總體而言，該項管理的相關人員需要不斷學習與之相關的政策和制度，時刻關注媒體信息，踴躍參加與之相關的講座和培訓，實時了解該項管理的新動態和新背景，同時積極和自身企業形成對于該項政策、制度的有效溝通，進而推動其全面解決企業當前的稅務問題。(2)健全企業稅務風險的防范機制。對于該項控制的組成部分而言，企業的控制和監督至關重要，同時，企業也應該對該項機制的不斷完善持以高度重視態度。就該項機制來說，其關鍵內容在于健全企業內部審計工作。相關的方法如下所述：第一，基于其依據的重要性原則，著重數值其各類納稅項目，然后對其實施風險評價;第二，格外注重企業自身與稅收有關的項目，并對其實施細致化調查研究，第一時間覺察出該項管理中的問題，并及時對其采取相關的解決措施，全面避免其產生風險，從而確保貫徹落實該項管理，進一步推動該企業發展的穩定性、持久性更高。

　　推薦閱讀：《上海財稅》是由上海市財政局和上海市稅務局聯合主辦的刊物，財政、稅收、財務與會計專業刊物。旨在宣傳財稅政策。

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